Como recordarás, el 1 de julio de 2023 entró en vigor la obligación de emitir los comprobantes fiscales digitales por internet (CFDI) en su versión 4.0 y estos, a su vez, deben incluir varios datos fiscales de los receptores contenidos en la Constancia de Situación Fiscal.

Si no tienes clara la importancia de este documento para tu operación, a continuación te la explicamos y te brindamos todos los detalles que debes tener en cuenta.

¿Qué información viene en la constancia?

La constancia es emitida por el Servicio de Administración Tributaria (SAT) y contiene la información fiscal del contribuyente: nombre o razón social, el Registro Federal de Contribuyentes (RFC), dirección, código postal, fecha de registro, régimen fiscal al que pertenece la persona física o moral, actividades económicas, obligaciones fiscales, entre otros datos más.

¿Por qué es importante incluir esta información?

A partir de la Reforma Fiscal de 2022, se modificó el artículo 29-A del Código Fiscal de la Federación (CFF) para incluir en el CFDI 4.0 el nombre completo del receptor, su RFC, domicilio fiscal con código postal, así como el régimen fiscal al que pertenece.

Si los CFDI no cumplen con integrar los datos fiscales de los receptores tal y como están en los registros del SAT, no podrán timbrarse y no habrá un sustento fiscal que ampare la transacción. Por ello los emisores solicitan la información de este documento para que coincida con la de la autoridad.

El objetivo

Se tomaron estas medidas para supervisar mejor las operaciones y fortalecer las estrategias de fiscalización contra la evasión y el fraude fiscal.

No tener la información antes mencionada para emitir los CFDI puede causar problemas, pues las facturas no se podrán timbrar, lo que significa que no serán deducibles de impuestos y podrían generar sanciones.

¿Cómo se puede obtener la constancia?

Los contribuyentes pueden obtener su Constancia de Situación Fiscal a través del portal del SAT, la aplicación SAT ID o las oficinas de atención al contribuyente. También, pueden solicitar sus datos en el portal “Datos Fiscales” mediante su CURP o RFC y recibirlos en un link de descarga a su correo electrónico.

Importancia y recomendaciones para nómina

Las áreas de nómina en las empresas se vieron afectadas cuando estas obligaciones entraron en vigor, ya que muchos de sus colaboradores no tenían su constancia o sus datos estaban desactualizados. Sin embargo, se brindó un tiempo de adaptación y hay varios puntos que pueden seguir para cumplir de manera correcta.

Alberto Serrano, director de Ventuk, destacó la importancia de validar toda la información de los sistemas de nómina con la que cuenta el SAT y verificar que los complementos de nómina requeridos estén incluidos en el CFDI.

Además, subrayó la necesidad de capacitar al personal encargado de los procesos de nómina y timbrado para mantenerse al día con las regulaciones y cambios en el proceso, así como de sensibilizar a los colaboradores sobre la importancia de contar con la información fiscal correcta y apoyarlos en caso de ser necesario, para evitar afectaciones a las organizaciones.

Indicó que la implementación del CFDI 4.0 permite a la autoridad tener acceso a toda la información sobre los ingresos, egresos y pagos de la nómina de las empresas, y fue creado principalmente para que las operaciones comerciales y de pago se hagan de forma electrónica y así tener visibilidad de esa información.

Para evitar el riesgo en los timbrados de nómina, existen plataformas como el Conciliador de Información Fiscal de Empleados de Ventuk, que compara los datos del sistema de nómina con los del SAT y permite identificar y corregir errores. Conoce más sobre cómo proteger tu nómina solicitando una demostración.